🔐 Cumplimiento en protección de datos

El marco normativo sigue presidido por el Reglamento General de Protección de Datos y la Ley Orgánica de Protección de Datos y Garantía de Derechos Digitales.

Verificaciones esenciales:

• Registro de actividades de tratamiento actualizado.
• Contratos de encargado de tratamiento firmados.
• Análisis de riesgos y, en su caso, evaluaciones de impacto (EIPD).
• Protocolos ante brechas de seguridad.
• Adaptación a cookies y consentimiento expreso en webs.

⚖️ Prevención de riesgos penales (Compliance penal)

Desde la reforma del Código Penal español, las personas jurídicas pueden ser penalmente responsables.

Checklist:

• Modelo de prevención de delitos implementado.
• Canal de denuncias conforme a la Ley 2/2023 de protección del informante.
• Órgano de compliance designado.
• Formación periódica a empleados.
• Auditorías internas documentadas.

👩‍💼 Obligaciones laborales y de Seguridad Social

La normativa laboral exige un control constante de la empresa sobre sus relaciones laborales.

Puntos clave:

• Contratos laborales actualizados y adaptados a convenio.
• Registro horario obligatorio.
• Plan de igualdad (si aplica).
• Protocolo contra el acoso laboral y sexual.
• Evaluación de riesgos laborales conforme a la Ley de Prevención de Riesgos Laborales.

💼 Fiscalidad y obligaciones contables

El cumplimiento tributario sigue siendo uno de los principales focos de inspección.

Revisión mínima:

• Libros contables legalizados.
• Depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil.
• Correcta presentación de impuestos (IVA, IS, IRPF).
• Operaciones vinculadas documentadas.
• Facturación conforme a normativa antifraude.

🌐 Comercio electrónico y servicios digitales

Especialmente relevante para empresas con presencia online.

Aspectos imprescindibles:

• Aviso legal y política de privacidad actualizados.
• Condiciones generales de contratación claras.
• Cumplimiento de la Ley de Servicios de la Sociedad de la Información.
• Adaptación a normativa de consumidores (desistimiento, garantías).

🧠 Propiedad intelectual e industrial

Protección de activos intangibles como elemento estratégico.

Checklist:

• Marca registrada en la Oficina Española de Patentes y Marcas.
• Protección de software, diseños o contenidos.
• Contratos de cesión de derechos firmados.
• Vigilancia de posibles infracciones.

🕵️Prevención de blanqueo de capitales (si aplica)

Obligatorio para determinados sectores (inmobiliario, financiero, jurídico, etc.).

Revisión:

• Manual de prevención actualizado.
• Identificación formal de clientes (KYC).
• Comunicación de operaciones sospechosas al SEPBLAC.
• Formación interna obligatoria.

🌱 Sostenibilidad y normativa ESG

Cada vez más relevante en 2026, incluso para pymes.

Aspectos a revisar:

• Políticas medioambientales internas.
• Cumplimiento de normativa de residuos y emisiones.
• Informes ESG (en grandes empresas).
• Responsabilidad social corporativa documentada.

🛡️ Ciberseguridad

Elemento transversal que impacta en responsabilidad legal.

Checklist:

• Protocolos de seguridad informática.
• Copias de seguridad periódicas.
• Control de accesos y contraseñas.
• Plan de contingencia ante ataques.

📑 Contratación mercantil

Base jurídica de la actividad empresarial.

Revisión obligatoria:

• Contratos con clientes y proveedores actualizados.
• Cláusulas de responsabilidad y limitación de riesgos.
• Condiciones de pago claras.
• Adaptación a normativa de morosidad.